根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》(國(guó)科發(fā)火〔2016〕32號(hào))及《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》(國(guó)科發(fā)火〔2016〕195號(hào))規(guī)定，認(rèn)證過(guò)程中設(shè)置“一票否決”機(jī)制，即企業(yè)若觸發(fā)任一否決條款，無(wú)論研發(fā)投入、知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量等其他指標(biāo)是否達(dá)標(biāo)，均直接喪失認(rèn)證資格，已獲評(píng)企業(yè)也可能被撤銷(xiāo)稱(chēng)號(hào)。因此，精準(zhǔn)掌握否決條款的判定標(biāo)準(zhǔn)與邊界，是申報(bào)成功的關(guān)鍵前提。

　　一、主體資格不符否決

　　1.注冊(cè)與法人資格要求：企業(yè)必須在中國(guó)境內(nèi)(不包含港、澳、臺(tái)地區(qū))注冊(cè)成立，且具備獨(dú)立法人資格(分公司、辦事處、合伙企業(yè)等非獨(dú)立法人主體不得申報(bào))。

　　2.經(jīng)營(yíng)年限要求：企業(yè)需滿足“持續(xù)經(jīng)營(yíng)滿1年”，以企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)日期為起算點(diǎn)，申報(bào)當(dāng)年注冊(cè)時(shí)間不足12個(gè)月的，直接否決。

　　3.領(lǐng)域匹配要求：企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)需屬于《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》(含電子信息、生物與新醫(yī)藥、航空航天、新材料、高技術(shù)服務(wù)、新能源與節(jié)能、資源與環(huán)境、先進(jìn)制造與自動(dòng)化8大領(lǐng)域)，且核心產(chǎn)品(服務(wù))的技術(shù)支撐來(lái)源于所選領(lǐng)域的核心技術(shù);若主營(yíng)業(yè)務(wù)或核心技術(shù)偏離重點(diǎn)領(lǐng)域，即使具備一定創(chuàng)新能力，也將被否決。

　　二、合規(guī)性問(wèn)題否決

　　1.重大事故與違法違規(guī)：近3年內(nèi)(指申報(bào)當(dāng)年及前2個(gè)會(huì)計(jì)年度)發(fā)生重大安全事故(按《生產(chǎn)安全事故報(bào)告和調(diào)查處理?xiàng)l例》判定為重大及以上級(jí)別)、重大質(zhì)量事故(造成嚴(yán)重后果或社會(huì)不良影響的質(zhì)量事件)，或因環(huán)境違法行為被處以罰款50萬(wàn)元以上、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、吊銷(xiāo)許可證等行政處罰，將直接否決。

　　2.稅收違法失信：企業(yè)被稅務(wù)部門(mén)列入重大稅收違法失信主體名單(如存在偷稅、騙稅、虛開(kāi)發(fā)票等嚴(yán)重稅收違法行為)，或近3年有稅務(wù)行政處罰記錄且未完成整改的，觸發(fā)否決。

　　3.信用狀況異常：企業(yè)被市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)列入經(jīng)營(yíng)異常名錄(未按規(guī)定公示信息、地址異常等)且未在申報(bào)前完成移出，或被列入嚴(yán)重失信主體名單(如嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單)，無(wú)論是否整改，均直接否決。

　　4.材料與數(shù)據(jù)造假：申報(bào)過(guò)程中存在知識(shí)產(chǎn)權(quán)造假(偽造專(zhuān)利證書(shū)、虛假轉(zhuǎn)讓)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)虛構(gòu)(虛增研發(fā)費(fèi)用、虛報(bào)高新技術(shù)產(chǎn)品收入)、佐證材料偽造(假審計(jì)報(bào)告、假勞動(dòng)合同)等弄虛作假行為，一經(jīng)核查確認(rèn)，立即取消申報(bào)資格，且3年內(nèi)不得再次申報(bào)，并記入企業(yè)誠(chéng)信檔案。

　　三、核心指標(biāo)不達(dá)標(biāo)否決

　　1.研發(fā)費(fèi)用占比不達(dá)標(biāo)：近3年研發(fā)費(fèi)用總額占同期營(yíng)業(yè)收入總額的比例需符合以下標(biāo)準(zhǔn)：營(yíng)業(yè)收入≤5000萬(wàn)元的企業(yè)，比例≥5%;5000萬(wàn)元<營(yíng)業(yè)收入≤2億元的企業(yè)，比例≥4%;營(yíng)業(yè)收入>2億元的企業(yè)，比例≥3%。其中，研發(fā)費(fèi)用需按《工作指引》要求歸集(含人員人工費(fèi)用、直接投入費(fèi)用、折舊費(fèi)用等6類(lèi)費(fèi)用)，未單獨(dú)核算、歸集不準(zhǔn)確或比例未達(dá)標(biāo)的，直接否決。

　　2.科技人員占比不足：企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)中，從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的科技人員(指直接參與研發(fā)活動(dòng)、專(zhuān)門(mén)從事研發(fā)管理或提供直接技術(shù)服務(wù)的人員)占比低于10%。職工總數(shù)按企業(yè)全年月平均人數(shù)計(jì)算，科技人員需提供勞動(dòng)合同、社保繳納證明等佐證，無(wú)法證實(shí)身份或占比不達(dá)標(biāo)的，觸發(fā)否決。

　　3.高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入占比不足：近1年(申報(bào)前1個(gè)會(huì)計(jì)年度)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入占企業(yè)當(dāng)年總收入的比例低于60%。其中，高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))需具備核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)支撐，且屬于重點(diǎn)領(lǐng)域范圍，收入需單獨(dú)核算，無(wú)法區(qū)分或占比不達(dá)標(biāo)的，直接否決。

　　4.核心知識(shí)產(chǎn)權(quán)不達(dá)標(biāo)：企業(yè)需擁有1項(xiàng)以上(含1項(xiàng))一類(lèi)知識(shí)產(chǎn)權(quán)(發(fā)明專(zhuān)利、植物新品種、國(guó)家級(jí)農(nóng)作物品種等)，或5項(xiàng)以上(含5項(xiàng))二類(lèi)知識(shí)產(chǎn)權(quán)(實(shí)用新型專(zhuān)利、軟件著作權(quán)等)，且知識(shí)產(chǎn)權(quán)需與核心技術(shù)、主營(yíng)業(yè)務(wù)直接相關(guān)，能形成技術(shù)壁壘;若知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量不足、與核心業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)，或?yàn)榻?年突擊受讓且未實(shí)際應(yīng)用的，均觸發(fā)否決。
 

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